Waarom due diligence op leveranciers?
Een leverancier die failliet gaat terwijl u midden in een project zit, of een partner die zijn facturen niet kan voorschieten: het zijn risico's die vermijdbaar zijn met een goede voorbereiding. Financiële due diligence op een Belgische leverancier hoeft niet duur of tijdrovend te zijn — als u weet waar u moet kijken.
Stap 1: KBO-verificatie
Begin altijd met de Kruispuntbank van Ondernemingen (KBO). Verifieer:
- Is het BTW-nummer geldig en actief?
- Wat is de rechtsvorm (NV, BV, eenmanszaak)?
- Wanneer is het bedrijf opgericht? (Bedrijven jonger dan 2 jaar zijn risicovoller.)
- Kloppen naam en adres met de factuur die u ontving?
- Wie zijn de bestuurders? Zijn er recente wijzigingen?
Discrepanties tussen KBO-data en factuurgegevens zijn een onmiddellijk alarmsignaal voor fraude of oplichting.
Stap 2: Jaarrekening analyseren via NBB
De Nationale Bank van België publiceert de jaarrekeningen van alle rechtspersonen. Controleer de laatste 2 à 3 boekjaren op:
Financiële gezondheid
- Positief eigen vermogen: negatief eigen vermogen is een alarmsignaal.
- Solvabiliteitsratio > 20%: lager dan 15% is kritiek.
- Current ratio > 1: kan de leverancier zijn kortlopende schulden betalen?
- Omzettrend: daalt de omzet al meerdere jaren? Vraag naar de oorzaak.
Winstgevendheid
- Zijn er recente verliesjaren? Eén verliesjaar kan toevallig zijn, meerdere niet.
- EBITDA-marge: is die vergelijkbaar met de sector?
Stap 3: Rode vlaggen detecteren
De volgende signalen vragen extra aandacht:
- Negatief eigen vermogen of eigen vermogen onder het maatschappelijk kapitaal.
- Groot verschil tussen winst op papier en cash op de bankrekening (lage liquiditeit).
- Snelle groei van leveranciersschulden zonder evenredige omzetgroei.
- Bestuurderswissels net vóór of na een verliesjaar.
- Jaarrekening meer dan 9 maanden te laat neergelegd (wettelijke termijn is 7 maanden).
- Geen jaarrekening gevonden: eenmanszaken en vrije beroepen leggen niets neer.
Stap 4: Staatsblad raadplegen
In het Belgisch Staatsblad worden publicaties gedaan bij ontbinding, faillissement, gerechtelijke reorganisatie (WCO) of bestuurswijzigingen. Een snelle zoekopdracht op naam of BTW-nummer toont of er juridische procedures lopen.
Stap 5: Referenties en nieuws
- Zoek op bedrijfsnaam in Google News op recente negatieve publicaties.
- Check LinkedIn: hoeveel werknemers? Kloopt dat met de jaarrekening?
- Vraag 2–3 referenties bij bestaande klanten van de leverancier.
Snelle due diligence checklist
- ☐ BTW-nummer geverifieerd via KBO
- ☐ Bedrijf actief en ouder dan 2 jaar
- ☐ Bestuurders gecontroleerd, geen recente wijzigingen
- ☐ Laatste jaarrekening geanalyseerd (solvabiliteit, liquiditeit, winstgevendheid)
- ☐ Geen negatief eigen vermogen
- ☐ Geen Staatsblad-publicaties over WCO of faillissement
- ☐ Omzettrend stabiel of groeiend
- ☐ Referenties opgevraagd
Due diligence automatiseren met Creya
Stappen 1 en 2 — KBO-verificatie en jaarrekening-analyse — kan je volledig automatiseren via Creya. Geef het BTW-nummer in en ontvang direct een rapport met solvabiliteitsratio, SOPR-score, EBITDA-marge en sectorvergelijking. Zo heb je in minder dan een minuut een betrouwbaar beeld van de financiële gezondheid van elke potentiële leverancier.
Conclusie
Financiële due diligence op een Belgische leverancier hoeft niet ingewikkeld te zijn. KBO + jaarrekening + Staatsblad — die drie bronnen geven u al 80% van de informatie die u nodig heeft. Gebruik de checklist hierboven als startpunt en automatiseer waar mogelijk.